Quando o canal do Youtube começa a gerar dinheiro todos os meses, é comum surgir dúvidas como:
- Qual o imposto para Youtubers?
- É melhor ser tributado como pessoa física ou jurídica?
- Como reduzir ao máximo a tributação como Youtuber?
A Tactus atende alguns dos maiores Youtubers do país e vamos orientar você a entender quanto o Youtuber paga de imposto e quando é o melhor momento de abrir seu CNPJ como Youtuber.
Tributação do Youtuber como pessoa física
Quando o Youtuber ainda não tem uma empresa, seus ganhos com adsense e outras fontes de monetização serão tributados na pessoa física.
No caso do adsense, depois que os seus ganhos em dólar são convertidos para real, é preciso declarar a renda com adsense via carnê-leão.
Neste caso, os impostos respeitam as mesmas alíquotas do Imposto de Renda da Pessoa Física, que são:
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
| de R$ 0,00 até R$ 2.259,20 | isento | R$ 0,00 |
| de R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15,00% | R$ 370,40 |
| de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| a partir de R$ 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Além disso, é preciso arcar com a Contribuição Previdenciária que é de 20%, limitada até o teto máximo do INSS.
De forma geral, até a segunda faixa da base de cálculo, costuma ser mais vantajoso declarar os ganhos do Youtube na pessoa física.
Passando disso, normalmente é mais vantajoso abrir a sua própria empresa.
Tributação do Youtuber como pessoa jurídica
Ao optar pela abertura de sua empresa, o Youtuber terá como opções de regime tributário o Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Vamos focar apenas no Simples ou no Lucro Presumido, que são as duas principais opções de tributação para Youtubers.
Simples Nacional para Youtuber
O Simples Nacional reúne todos os impostos em uma única guia, facilitando a gestão e a cobrança dos tributos mensalmente.
Os CNAE’s para Youtuber, de um modo geral, se enquadram no Anexo V do Simples Nacional, com impostos a partir de 15,5%.
Porém, com o auxílio de uma Contabilidade experiente, é possível utilizar o recurso do chamado Fator R para migrar para o Anexo III.
As alíquotas do Anexo III são:
| Faixa de Faturamento (em 12 meses) | Alíquota (%) | Dedução por Faixa (em R$) |
| Até R$ 180 mil | 6,0 | R$ 0,00 |
| De R$ 180 mil a R$ 360 mil | 11,2 | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360 mil a R$ 720 mil | 13,5 | R$ 17.640,00 |
| De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão | 16,0 | R$ 35.640,00 |
| De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões | 21,0 | R$ 125.640,00 |
| De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões | 33,0 | R$ 648.000,00 |
Ou seja, neste caso, o imposto para Youtuber começa em apenas 6% e vai subindo conforme cresce o seu faturamento.
O limite de faturamento anual no Simples Nacional é de R$ 4,8 milhões. Passando disso, é necessário mudar para o Lucro Presumido ou Lucro Real.
Lucro Presumido para Youtuber
No Lucro Presumido, os impostos para Youtubers podem variar entre 11,33% e 16,33%, a depender do município onde seu CNPJ estará sediado.
Por isso, quando já se está próximo da quarta faixa de tributação do Anexo III do Simples Nacional, pode ser mais vantajoso migrar para o Lucro Presumido.
Mas este é apenas um dos vários fatores que devem ser analisados, já que os Youtubers normalmente têm diversas fontes de renda de origens diferentes.
No Lucro Presumido, o limite de faturamento é de R$ 72 milhões por ano. Passando disso, é necessário optar pelo Lucro Real.
Simulações de cálculos de impostos para Youtuber
Para você entender melhor quanto o Youtuber paga de impostos, vamos fazer simulações considerando o imposto como pessoa física vs pessoa jurídica no Simples Nacional.
Imposto para Youtuber que ganha R$ 5 mil por mês como pessoa física
Para começar, vamos analisar o caso de um Youtuber com ganho médio de R$ 5 mil por mês durante 12 meses.
- Ganho Mensal: R$ 5.000,00
- Alíquota: 27,5%
- Parcela Dedutível: R$ 884,96
- Cálculo do Imposto Mensal:
- Base de Cálculo: R$ 5.000,00
- Alíquota: 27,5%
- Parcela Dedutível: R$ 884,96
- O cálculo do imposto é feito da seguinte forma:
Imposto=(Base de Cálculo×Alíquota)−Parcela Dedutível
Imposto=(5.000,00×0.275)−884,96
Imposto=1.375,00−884,96=490,04
Portanto, o imposto mensal é de R$ 490,04.
E o imposto anual é de R$ 5.880,48.
Fora isso, ainda é preciso arcar com 20% limitado ao teto máximo do INSS.
Imposto para Youtuber que ganha R$ 5 mil por mês como empresa no Simples Nacional
Agora vamos analisar como seria o imposto para este mesmo Youtuber, se ele estivesse no Simples Nacional:
- Ganho Mensal: R$ 5.000,00
- Ganho Anual: R$ 5.000,00×12 = R$ 60.000,00
- Faixa de Faturamento Anual: Até R$ 180.000,00
- Alíquota: 6%
- Dedução: R$ 0,00
Cálculo do Imposto
- Cálculo do Imposto Mensal:
- Base de Cálculo: R$ 5.000,00
- Alíquota: 6,0%
- Dedução: R$ 0,00
- O cálculo do imposto é feito da seguinte forma:
Imposto=(Base de Cálculo×Alíquota)−Dedução
Imposto=(5.000,00×0.06)−0,00
Imposto=300,00
Portanto, o imposto mensal é de R$ 300,00. - E o imposto anual é de R$ 3.600,00.
Imposto para Youtuber que ganha R$ 20 mil por mês como pessoa física
Vejamos agora quanto paga de imposto como pessoa física um Youtuber que ganhe em média R$ 20 mil por mês:
- Ganho Mensal: R$ 20.000,00
- Alíquota: 27,5%
- Parcela Dedutível: R$ 884,96
Cálculo do Imposto
- Cálculo do Imposto Mensal:
- Base de Cálculo: R$ 20.000,00
- Alíquota: 27,5%
- Parcela Dedutível: R$ 884,96
- O cálculo do imposto é feito da seguinte forma:
Imposto=(Base de Cálculo×Alíquota)−Parcela Dedutível
Imposto=(20.000,00×0.275)−884,96
Imposto=5.500,00−884,96= 4.615,04
Portanto, o imposto mensal é de R$ 4.615,04.
E o imposto anual é de R$ 55.380,48.
Fora isso, ainda é preciso arcar com 20% limitado ao teto máximo do INSS.]
Imposto para Youtuber que ganha R$ 20 mil por mês com CNPJ no Simples Nacional
Se este mesmo Youtuber que ganha R$ 20 mil por mês abrir seu CNPJ no Simples Nacional, o cálculo seria o seguinte:
- Ganho Mensal: R$ 20.000,00
- Ganho Anual: R$ 20.000,00×12 = R$ 240.000,00
- Faixa de Faturamento Anual: De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00
- Alíquota: 11,2%
- Dedução: R$ 9.360,00
Cálculo do Imposto
- Cálculo do Imposto Mensal:
- Base de Cálculo: R$ 20.000,00
- Alíquota: 11,2%
- Dedução: R$ 9.360,00
- O cálculo do imposto é feito da seguinte forma:
Imposto=(Base de Cálculo×Alíquota)−Dedução
Imposto=(20.000,00×0.112)−(9.360,0012)
Imposto=2.240,00−780,00=1.460,00
Portanto, o imposto mensal é de R$ 1.460,00.
E o imposto anual é de R$ 17.520,00.
Resultados das simulações de cálculos de impostos para Youtuber
| GANHO MENSAL | IMPOSTO PESSOA FÍSICA (ANUAL) | IMPOSTO PESSOA JURÍDICA – SIMPLES NACIONAL (ANUAL) |
| R$ 5.000,00 | R$ 5.880,48 | R$ 3.600,00 |
| R$ 20.000,00 | R$ 55.380,48 | R$ 17.520,00 |
Ou seja, os Youtubers podem economizar bastante em impostos ao escolherem atuar como pessoa jurídica.
Por exemplo, com um ganho mensal de R$ 5 mil, a economia anual pode ser de R$ 2.280,48.
Já para ganhos de R$ 20 mil por mês, a economia pode chegar a R$ 37.860,48 por ano.
Essa diferença pode ser investida no crescimento do canal e em novos projetos.
Como reduzir impostos para Youtubers
Como Youtuber, você pode ganhar de diversas formas, que vão desde o adsense até a venda de produtos e infoprodutos, dentre outras possibilidades.
Por isso, a escolha do regime tributário é apenas um dos fatores que podem interferir nos impostos para Youtubers.
É preciso, acima de tudo, contar com o suporte de uma Contabilidade especializada em Youtubers, para definir a melhor estratégia tributária para cada Youtuber de forma personalizada.
Quer agendar uma reunião gratuita de diagnóstico? Converse agora com um dos nossos contadores especializados em Youtubers.
Como funciona a abertura de CNPJ para Youtubers
Caso a Contabilidade faça uma análise e identifique que você pode reduzir seus impostos como Youtuber através da abertura de um CNPJ, o processo é o seguinte:
- Reunião de diagnóstico para definir a melhor estratégia de tributação para Youtuber;
- Organização dos documentos (RG, CPF, certidão de casamento, comprovante de endereço, senha GOV e certificado digital);
- Escolha dos CNAE’s relacionados ao marketing digital;
- Definição do tipo de empresa (EI, SLU ou LTDA);
- Elaboração do contrato social, se necessário;
- Registro da empresa nos órgãos competentes (Jucesp, Receita Federal e Prefeitura);
- Obtenção do alvará de funcionamento;
- Escolha do regime tributário;
- Autorização para emitir nota fiscal.
Por que escolher a Tactus como Contabilidade para Youtubers?
A Tactus foi a primeira Contabilidade do país a se especializar no mercado digital.
Desde então, já realizamos mais de 3 mil estudos tributários para nossos clientes, entre Youtubers, infoprodutores, afiliados, dropshippers, e-commerces, influencers e outros.
Com isso, além de termos um departamento especializado apenas em Youtubers, conhecemos também a fundo a realidade tributária e operacional de outros segmentos do mercado digital.
Assim, conseguimos orientar nossos clientes de forma muito mais profunda, em relação à tributação e outros aspectos do negócio.
Além disso, temos planos de Contabilidade digital que se adaptam a todos os bolsos e oferecemos garantia de 30 dias pelos nossos serviços.
Agende uma conversa com um dos nossos contadores especialistas em Youtubers e tome a melhor decisão para o seu negócio.
