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Como declarar rendimentos da Hotmart no imposto de renda em 2024

Imagem mostra mulher jovem com calculadora, simbolizando como declarar rendimentos da Hotmart no imposto de renda

Seja como infoprodutor ou afiliado, se você recebeu pelas suas vendas como pessoa física, precisa declarar os ganhos com a Hotmart no Imposto de Renda da Pessoa Física.

E o mesmo, é claro, vale para as demais plataformas digitais como Eduzz, Monetizze, Kiwify e outras.

Para te ajudar neste processo, vamos mostrar passo a passo como informar esses rendimentos da forma correta na sua Declaração do IRPF de 2024.

A declaração dos rendimentos da Hotmart deve ser feita via carnê-leão

Os rendimentos recebidos como pessoa física não devem ser informados diretamente na Declaração do Imposto de Renda.

O correto é informar estes valores, mês a mês, na plataforma do carnê-leão, que é um imposto recolhido por pessoas físicas que recebem de outras pessoas físicas.

Portanto, caso você não tenha preenchido o carnê-leão mensalmente no ano anterior, será preciso fazer isso de forma retroativa, com juros e multa.

É recomendável que você busque o auxílio de uma Contabilidade especializada no mercado digital, para preencher de forma correta e deduzindo ao máximo as despesas.

Somente depois de pagar os impostos via carnê-leão, você vai importar esses dados de forma automática na sua Declaração do IRPF como rendimento recebido de pessoa física.

Quem deve recolher o carnê-Leão

O carnê-leão é uma obrigação tributária para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior.

Ou seja, no caso de afiliados que atuam como pessoa física promovendo produtos de Infoprodutores que são pessoas jurídicas, não é preciso preencher o carnê-leão.

Neste caso, o Infoprodutor deve reter o imposto direto na fonte, repassando ao afiliado somente o valor líquido da sua comissão.

Definindo a fonte pagadora da forma correta

Antes de declarar os rendimentos provenientes da Hotmart ou qualquer outra plataforma no IRPF, é fundamental compreender quem deve ser identificado como fonte pagadora. 

Contrariamente ao que pode ser intuitivo, a Hotmart não é considerada a fonte pagadora

Em vez disso, a fonte pagadora será o próprio comprador do infoproduto ou, no caso dos afiliados, o produtor do produto promovido. 

Portanto, existem três situações em relação à declaração dos rendimentos vindos da Hotmart:

  1. O infoprodutor que atua como pessoa física precisará do CPF do comprador para lançar como fonte pagadora no carnê-leão.
  2. O afiliado que atue como pessoa física, promovendo um infoprodutor que também é pessoa física, deve informar o CPF do infoprodutor como fonte pagadora.
  3. O afiliado pessoa física que promove um infoprodutor pessoa jurídica não precisa preencher o carnê-leão, pois o infoprodutor deve reter os impostos direto na fonte.

Como declarar os ganhos da Hotmart passo a passo no carnê-leão

Para preencher o carnê-leão, é preciso acessar a plataforma do e-cac, fazer o login com a sua Senha Gov e realizar os seguintes passos.

  1. Após o login, vá para a seção “Meu Imposto de Renda” e clique em “Carnê-Leão”.
  2. Selecione o período de apuração desejado. Lembrando que você tem até o último dia útil do mês subsequente para realizar o pagamento dos impostos do carnê-leão.
  3. No formulário do carnê-leão, preencha os campos solicitados com as informações de seus rendimentos, incluindo os valores recebidos da Hotmart e de outras fontes.
  4. Informe também as despesas dedutíveis relacionadas à atividade profissional, como gastos com publicidade, aluguel e outros.
  5. Após preencher todas as informações, clique em “Calcular” para verificar o valor do imposto devido.
  6. Confira os dados preenchidos e, se estiverem corretos, clique em “Gerar DARF” para emitir o Documento de Arrecadação de Receitas Federais.
  7. O sistema gerará o DARF com o valor do imposto a ser pago. Verifique os dados novamente e, se estiverem corretos, imprima o documento.
  8. Efetue o pagamento do DARF até a data de vencimento, utilizando o código de barras fornecido.

Como saber o valor do imposto sobre os rendimentos recebidos da Hotmart como pessoa física

Para saber quanto você deve pagar de imposto como pessoa física, é preciso conhecer a tabela de alíquotas do imposto de renda vigente em 2024:

Base de cálculo do Imposto de Renda
Base de cálculoAlíquotaParcela a deduzir
Até R$2.112,00IsentoIsento
De R$2.112,00 até R$2.826,657,5%R$ 142,80
De R$2.826,66 até R$3.751,0515%R$ 354,80
De R$3.751,06 até R$4.664,6822,5%R$ 636,13
Acima de R$4.664,6827,5%R$ 869,36

Ou seja, se você recebeu menos de R$ 2.112,00 no mês, não é preciso recolher imposto. Mas, mesmo assim, você deve informar os ganhos no carnê-leão.

Como você deve ter percebido, na última faixa de tributação, as alíquotas chegam a 27,5%.

Além disso, ao ser tributado como pessoa física, você ainda precisa contribuir com até 20% de INSS, limitado ao teto máximo do INSS.

É por isso que grande parte dos infoprodutores e afiliados escolhem abrir seu CNPJ, pois a tributação se inicia em apenas 6% no Simples Nacional.

Além da Hotmart, tenho outras fontes de renda. Como funciona o cálculo do imposto?

A renda de outras fontes, mesmo que não provenientes da Hotmart, devem se somar aos rendimentos obtidos na plataforma para determinar a alíquota de recolhimento dos impostos. 

Portanto, se você possui outras fontes de renda que não estão sujeitas à retenção na fonte, elas devem ser informadas no carnê-leão e serão consideradas no cálculo do imposto.

Sou afiliado e promovo produtos de um Infoprodutor que atua como Pessoa Jurídica. O que acontece se ele não fizer a retenção do imposto na fonte?

Se o infoprodutor, que é uma pessoa jurídica, não realizar a retenção do imposto na fonte sobre os rendimentos que você recebe como afiliado, você ainda é responsável por pagar esses impostos

Mesmo que o infoprodutor não faça a retenção, você precisa declarar esses rendimentos no seu Imposto de Renda anual e pagar os impostos correspondentes.

Para isso, ao realizar a sua Declaração do Imposto de Renda, informe esses rendimentos na aba de Rendimentos Recebidos de Pessoa Jurídica.

Quais são as despesas dedutíveis ao declarar os ganhos vindos da Hotmart no Imposto de Renda?

Para reduzir o valor dos impostos que você precisa pagar, é possível deduzir algumas despesas relacionadas ao seu trabalho como afiliado ou produtor na Hotmart. 

Isso inclui despesas como:

  • Taxas que você paga à própria plataforma;
  • Salários de pessoas que contratou para te ajudar a produzir ou divulgar produtos;
  • Gastos com publicidade;
  • Despesas com material de trabalho;
  • Aluguel;
  • IPTU;
  • Contas de água e luz;
  • Etc.

Por isso, é importante ter o apoio de uma Contabilidade especializada em Infoprodutores e Afiliados, para deduzir o máximo de despesas de forma segura.

Quais os riscos de o Infoprodutor ou Afiliado não declarar os rendimentos no Imposto de Renda?

Se você não pagar o carnê-leão, pode ter problemas sérios com a Receita Federal. 

Isso porque, quando o imposto não é recolhido dentro do prazo, você fica sujeito a multas de 75% dos impostos não recolhidos nos últimos cinco anos, além de juros.

A Receita Federal tem monitorado cada vez mais de perto os ganhos da Hotmart e de outras plataformas similares. 

Para isso, a Receita cruza informações dos próprios relatórios das plataformas, dados bancários e informações de empresas de pagamento online. 

Ou seja, definitivamente, assumir esse risco não vale a pena.

Como a Tactus pode te ajudar a declarar os ganhos vindos da Hotmart e reduzir ao máximo os impostos

A Tactus foi a primeira Contabilidade do país a se especializar no mercado de Infoprodutores e Afiliados.

Ao longo da nossa trajetória, já realizamos mais de 3.000 estudos tributários para empreendedores do mercado digital.

Com isso, temos a solução ideal para você declarar os ganhos da Hotmart de forma segura e pagando o mínimo de impostos.

Além disso, realizaremos um estudo tributário para identificar se você poderia estar pagando menos impostos como pessoa jurídica.

Entre em contato com um dos nossos especialistas no mercado digital e solicite mais informações.

Anderson Hernandes

Anderson Hernandes

Fundador e CEO da Tactus Contabilidade Digital, tendo 29 anos de experiência em negócios contábeis. É autor de 11 livros e mais de mil eventos realizados. Possui formação em contabilidade, marketing e gestão de negócios.

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